Los bancos, cooperativas y financieras supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) mantuvieron su índice de suficiencia patrimonial dentro del grado de normalidad al tercer trimestre de 2024, según los datos más recientes publicados por el supervisor.
De 33 entidades bancarias y cooperativas, 25 incrementaron su suficiencia patrimonial en el tercer trimestre de 2024. Las restantes ocho presentaron descensos de entre 0,02 y 2,41 puntos porcentuales, sin que esto represente un nivel de incumplimiento de los niveles requeridos. La regulación establece que un resultado de 10% o más está dentro de lo normal.
En el informe más reciente no se incluyó a Financiera Desyfin ni a Coopelecheros, debido a que ya no están dentro de la supervisión de la Sugef, según se comunicó en una nota al pie del listado.
El índice de suficiencia patrimonial se calcula dividiendo el capital base de la entidad supervisada entre sus activos ponderados por riesgo, derivados de actividades como préstamos o inversiones.
La normativa establece tres niveles de irregularidad: un resultado de suficiencia menor al 10% pero mayor o igual al 9% se clasifica como irregularidad 1; entre el 8% y el 9%, como irregularidad 2; y por debajo del 8%, como irregularidad grado 3.
Por ejemplo, el Banco Popular redujo su suficiencia en 1,05 puntos, pasando de 21,41%, en el segundo trimestre, a 20,36% en setiembre, pero se mantiene muy por encima de los límites de normalidad de la Sugef y es el más alto entre la banca pública.
En particular, el Banco Popular absorbió el 80,5% de los activos del “banco bueno” de Coopeservidores. En la intervención y resolución de la cooperativa, Marco Hernández, encargado de ambos procesos, había adelantado que esta transacción implicaría una reducción de la suficiencia, por lo que se requería de una entidad solvente.
El 11 de setiembre, el Banco Popular manifestó a La Nación que su nivel de suficiencia patrimonial permitía la adquisición de activos y pasivos de la cooperativa con un impacto mínimo en este indicador. Finalmente, apenas se redujo en 1,05 puntos.
De acuerdo con la Sugef, en las revisiones de 2024, el Banco Hipotecario de la Vivienda (Banvhi) y Caja de ANDE obtuvieron los porcentajes más altos de suficiencia patrimonial, en ese orden.
El comportamiento de bancos, cooperativas, financieras y mutuales ha sido estable en la mayoría de las entidades este 2024. Salvo Citi, que creció en doble dígito, hubo ajustes al alza o a la baja leves respecto a los registros anteriores.
La Sugef publica esta información trimestralmente. Este indicador es fundamental para evaluar la solidez del capital de las entidades y su capacidad para enfrentar riesgos inherentes a sus actividades.
En caso de incumplimiento de los límites mínimos establecidos por la normativa nacional, una entidad estaría en situación de irregularidad financiera y se expone a la intervención de la Sugef. Por ello, es esencial conocer la salud financiera de todos los intermediarios del país.
Resultados por entidad
Todas las entidades supervisadas por Sugef superaron el nivel mínimo de suficiencia patrimonial, indicando la solidez del sistema financiero nacional.
En la banca pública, el Banco Popular lidera con 20,36% de suficiencia, seguido por el Banco de Costa Rica (BCR) con 16,41% y el Banco Nacional con 14,39%. Estas tres entidades estatales muestran niveles muy similares a los del trimestre anterior.
En la banca privada, Prival Bank lidera con un 47,54% de suficiencia, seguido por Banco CMB (Citibank) con 36,99% y el Banco General con 30,49%, según los datos de la Sugef. Por su parte, el BAC, que es el banco privado con mayor activo en Costa Rica, registró 13,80% en el índice de solvencia.
En el segmento cooperativo, Coopejudicial obtuvo la suficiencia más alta, con 28,33% para el tercer trimestre de 2024. CoopeAyA se ubicó segunda, con el 26,57%, mientras que CoopaVegra fue tercera, con un registro de 25,36%.
En cuanto a las financieras no bancarias, Financiera Comeca lidera con un indicador de solvencia del 34,41%, seguida por Financiera Multimoney con 20,18%, Financiera Monge con 17,51% y Financiera Cafsa con 13,10%.
Finalmente, en el sector de las mutuales, para el tercer trimestre Mucap alcanzó el 16,81% y Grupo Mutual, 14,94%, nivel similar a trimestres anteriores.
