El auditor externo actual de la corporación Yanber, Ronald Artavia, informó a los diputados de la Comisión Investigadora de Créditos Bancarios de que las supuestas exportaciones ficticias a una firma en Panamá, llamada Interplastic Industries Corporation, registradas en los estados financieros de esa empresa, ascendían a $29 millones.
Así lo explicó Artavia durante su comparecencia ante ese foro investigador, este lunes por la mañana, donde reiteró que se trataba de una empresa que, al igual que Yanber, era propiedad de Samuel Yankelewitz.
Ese monto se encontraba en los estados financieros de Yanber, bajo la categoría de cuentas por cobrar, pero, según Artavia, cuando empezó su labor de auditoría, en enero del 2016, no existía y ni había existido nunca la documentación que probara que esas exportaciones se habían hecho.
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Artavia añadió que esos $29.294.000 correspondían a casi el 50% de las deudas que se legalizaron dentro del Convenio Preventivo de Acreedores, que ascienden a $62 millones y que corresponden a préstamos con entidades bancarias, nacionales y extranjeras, públicas y privadas, y con proveedores de materia prima.
“Determinamos cuentas por cobrar a la empresa en Panamá y empezamos a revisar la situación real de ese ajuste. Cuando hay situaciones de ajuste importante, cuentas relevantes, la auditoría se debe orientar al escepticismo profesional”, comentó Artavia.
El auditor externo, contratado por el nuevo administrador de Yanber, Francis Durman, comentó que al encontrar una cuenta tan importante, trataron de revisar de dónde se originaba y pidieron los duas, o sea, los documentos aduaneros que certifican que las exportaciones se realizaron.
“Se nos dijo que eso no existía”, indicó Artavia.
Con los estados financieros donde aparecían cuentas por cobrar a la empresa panameña, Yanber obtuvo créditos por $37 millones con bancos privados, principalmente, que, según Ronald Artavia, habrían servido para cancelar créditos con otras entidades y proveedores.
Ottón Solís, del Partido Acción Ciudadana (PAC); Rafael Ortiz, del Partido Unidad Social Cristiana (PUSC), y Ronny Monge, de Liberación Nacional (PLN), intentaron que Artavia determinara si los estados financieros alterados se emplearon, en especial, para obtener esos créditos.
Sin embargo, Artavia evitó ser tajante en su opinión, pues planteó que los “errores materiales considerables” en esos estados financieros se habrían podido utilizar tanto para obtener esos créditos, como para dar una imagen de bienestar de la empresa o, incluso, para intentar venderla de emergencia a un tercero.
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“No sé si fueron deliberados o no, pero sí son errores materiales significativos, que hacen que la situación financiera de la compañía se vean totalmente diferente”, comentó Artavia.
El actual auditor evitó determinar, por ejemplo, si esos errores en los estados financieros se podrían atribuir a la administración de la empresa o al exauditor, Albán Ugarte.
Lo que sí aseguró es que el resultado acumulado de la situación financiera antes era positivo y, después de que se dieron los ajustes, con la información real del desempeño de la compañía, era un resultado negativo muy importante.
Esas correcciones, por ejemplo eliminando la cuenta por cobrar de la compañía panameña Interplastic por $29 millones, se hicieron para setiembre del 2015.
Ante consultas de Ortiz, Ronald Artavia indicó que el encargado de hacer todas las autorizaciones de pago era el exgerente financiero de Yanber, Allan Paniagua, quien se ponía de acuerdo directamente con el exdueño de la firma, Samuel Yankelewitz.
Luego de que el diputado socialcristiano le preguntara sobre la firma panameña, comentó que Interplastic ni siquiera aparece registrada en Panamá como una empresa autorizada para hacer actividades comerciales.
En cuanto a avales de caja chica, Ronald Artavia les respondió a los legisladores que no se conoce cuánto monto había ahí, ni cuánto fluía a través de esa referencia, porque se manejaba de forma confidencial.
Añadió que, con la auditoría externa, se encontraron una cuenta de $60.000 a favor de Ronald Soto, exgerente general de Yanber, que aparentemente se había negociado con Yankelewitz.
“Los viáticos se manejaban de forma confidencial, no sabemos a cuánto ascendían ni a quiénes se le giraban. Solo el señor Paniagua tenía acceso a esas cuentas”, manifestó Artavia.
Sobre los datos que presentó Artavia ante la Comisión Investigadora, Patricia Mora, del Frente Amplio, criticó que la Administración Tributaria no hubiese atendido la situación de Yanber, pues desde el 2011, en el gobierno de Laura Chinchilla, se había presentado una denuncia sobre esas exportaciones ficticias.
"Todo indica que esta empresa, cuyos propietarios aparecen ligados al PLN, habría manipulado sus estados financieros para mentirles a los bancos y habría utilizado empresas offshore para engañar a nuestra Administración Tributaria", adujo Mora.
La comparecencia de Artavia es la segunda entrevista que hacen los diputados dentro de la investigación de los préstamos por $62 millones que tenía Yanber al momento en que pidió un Convenio Preventivo de Accionistas, que le permitió seguir operando sin cumplir sus obligaciones, como una opción para evitar la quiebra.
Ya se había recibido al curador de los créditos de la empresas, quien informó de que Yankelewitz había intentado legalizar un crédito por $7 millones dentro del Convenio y, así, entrar como un acreedor más de su propia empresa.
Actualmente, el exdueño de Yanber está bajo investigación del Ministerio Público por supuesto fraude.