El 1o. de junio de 1994, el Auditor General de Entidades Financieras solicita a la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, pedir la autorización al Consejo de Gobierno para intervenir el Banco Anglo Costarricense. La actuación de la Auditoría General, dirigida en ese entonces por el Lic. Rafael Díaz Arias, se sustentó en una serie de inquietudes que se tenían sobre las consolidaciones de los balances del Banco, la dificultad en el acceso que la Auditoría tuvo en determinado momento a ciertos documentos de AVC Almacén de Valores Comerciales S.A. (Costa Rica) y la caída en el valor de bonos venezolanos de deuda externa supuestamente comprados por el Banco Anglo a través del citado Almacén.
Esta intervención, posteriormente aprobada por el Consejo de Gobierno, condujo a que se lograra una visión más clara de las situaciones arriba mencionadas, a la vez que permitió la detección de otras anomalías en cuanto al procedimiento interno de algunas operaciones bancarias en el Anglo, al igual que condujo a la clarificación de lo que la opinión pública vino a conocer como "el caso de los bonos venezolanos".
Otra consecuencia de esta intervención fue el cierre intempestivo del Banco Anglo Costarricense, ya que una serie de declaraciones dadas a la prensa tanto por el Auditor General como por otras autoridades de gobierno, crearon un clima de desconfianza e incertidumbre que culminó en el retiro masivo de depósitos en el Banco, provocando una caída de la liquidez necesaria para su diario quehacer.
Fue así como al final de la tarde del 14 de setiembre, mientras los empleados del Banco Anglo celebraban la fiesta patria del 15 de ese mes, los costarricenses vieron apostarse a policías fuertemente armadas ante y dentro los diversos edificios propiedad del Banco Anglo Costarricense, quienes impedían el acceso a esas instalaciones incluso a los propios empleados, ante las miradas perplejas y aterrorizadas de la ciudadanía.
Todos estos hechos provocaron que el Plenario Legislativo aprobara en sesión celebrada el 26 de setiembre de 1994, la siguiente moción:
"Para que este plenario acuerde integrar una comisión especial que investigue las irregularidades ocurridas en el Banco Anglo Costarricense. Dicha comisión deberá rendir un informe en un plazo improrrogable de 6 meses calendario y estará conformada por 7 diputados, 3 por cada una de las fracciones mayoritarias y 1 por las fracciones minoritarias, a designar por el Presidente de la Asamblea".
La Comisión fue integrada por los diputados Dr. Gerardo Trejos Salas, Presidente; Dr. Francisco Antonio Pacheco Fernández, Secretario; Lic. Bernal Aragón Barquero; Dr. Gonzalo Fajardo Salas, Lic. José Antonio Lobo Solera; Lic. Ottón Solís Fallas y Lic. Luis Gerardo Villanueva Monge.
Luego de su instalación, la Comisión se abocó a investigar los hechos vinculados directamente con la moción que le dio origen, siendo esos los que se incluyen en este informe. Las limitaciones que en su accionar tiene una Comisión Legislativa -descritas más adelante-, y la falta de colaboración de algunos de los propios investigados y de la Junta Liquidadora, no permitieron que se pudiera hacer un análisis tan exhaustivo de la situación como se hubiera deseado, sin embargo, con base en lo recabado se pueden hacer recomendaciones que consideramos sumamente valiosas para impedir que en el futuro, se vuelva a presentar una crisis como la representada por lo ocurrido con el Banco Anglo Costarricense.
Las áreas objeto de investigación de esta Comisión, fueron las siguientes:
1. La compra por parte del Banco Anglo Costarricense de AVC Valores Comerciales, S.A. y sus subsidiarias.
2. La supuesta adquisición por parte del Banco Anglo Costarricense de bonos de deuda externa.
3. La situación de los créditos y sobregiros otorgados por el Banco Anglo Costarricense.
4. La actuación de organismos y funcionarios públicos con motivo de la situación del Banco Anglo Costarricense.
5. El costo del cierre del Banco Anglo Costarricense.
6. Influencias políticas.
El equipo de apoyo técnico legislativo estuvo integrado por la Licda. Rosa María Abdelnour, el Máster César Jaramillo y las señoras Patricia Muñoz Segura, Marlen Garita Romero y Guiselle González Sossa, a quienes los infrascritos diputados desean agradecer su valiosa colaboración.
2.1 Número de sesiones
La Comisión celebró un total de 85 sesiones ordinarias, de las cuales una se celebró en el Despacho del Presidente de la República, Ing. José María Figueres y otra en el Despacho del Expresidente de la República, Lic. Rafael Angel Calderón Fournier. Además se celebraron 7 sesiones de trabajo, incluyendo una visita a la Asociación de Banqueros Costarricenses, para escuchar procedimientos y recomendaciones sobre transacciones de deuda externa y mecanismos para accesar información internacional.
2.2 Fuentes de información
A. Audiencias:
Se recibieron en el recinto parlamentario a las siguientes personas: Lic. Rafael Díaz Arias, Dr. Rodrigo Bolaños Zamora, Lic. Federico Gólcher Valverde, Lic. Bernal Feyth Escalante, Lic. Edwin Aguilar Mojica, Lic. Víctor Manuel Arroyo García, Lic. Edwin Corella Rojas, Lic. José E. González Chacón, Lic. Fausto Pacheco Brenes, Licda. Lilliana Cob Saborío, señor Celín Zúñiga Díaz, Lic. Jorge Tomás Quirós Rodríguez, señor Enrique Zúñiga Molina, Lic. Alejandro Bejarano, Lic. Danilo Villalta Loaiza, señora Rosa María Flores Gómez, señora Eugenia Sancho Carmona, Dr. Luis Mesallés Jorba, Lic. Alberto Franco Mejía, Lic. Antonio Robles Aguilar, Dr. Jaime Gutiérrez Góngora, Dr. Jorge Corrales Quesada, Lic. Carlos Muñoz Vega, Licda. Pepita Echandi, Lic. Olivier Castro Pérez, señor Calixto Chaves Zamora, Ing. Mariano López Gómez, señor Alfredo Peralta Volio, Dr. Fabio Chavez Guzmán, señor Carlos H. Camacho Córdoba, señor Randolph Brenner Silva, señor Bernardo Macaya Trejos, Arq. José Joaquín Jiménez Méndez, Dr. Federico Macaya Bolaños, Ing. José Luis López Gómez, Máster Carlos Trejos Cadaval, Lic. Carlos Hernán Robles Macaya, señor Luis Fernando Chanto Carvajal, Lic. Raúl Carvajal Fernández, señor Ernesto Parada Aguirre, señor Luis Fernando Villalta Gólcher, señor Marco Ney Castro Vargas, señor Carlos Alberto Mora Bonilla, señora Arlene Lutz Vargas, señor Shlomo Setton, Lic. Marco A. Vargas Díaz, Lic. Mario Quintana Musmanni, señor Ever Ortega Castillo, señora Marta Castro Castro, señora Olga Jiménez Jiménez, señor José Martí Figueres Boggs, Ing. Oscar Cadet Fernández, Lic. Fernando Contreras López, Lic. Rafael Castro Silva, Lic. Rolando Laclé Castro y Lic. Ricardo Castro Calvo. Además, se visitó al señor Presidente de la República, Ing. José María Figueres; al exmandatario Lic. Rafael Angel Calderón Fournier y a los señores Luis Liberman y Leonel Baruch, de la Asociación de Banqueros Costarricenses. En sesión privada se conversó con el Lic. Bernán Salazar Ureña.
B. Expedientes Legislativos y Judiciales:
-Legislativos: Expedientes de la tercera Comisión Legislativa sobre Narcotráfico y de la Comisión de Reformas Financieras.
-Judiciales:
a) Análisis parcial de expedientes referentes a las acusaciones existentes contra servidores públicos y particulares relacionados con el Banco Anglo Costarricense; y
b) Pronunciamiento de la Sala Constitucional relacionado con el funcionamiento y competencias de las Comisiones Legislativas Especiales investigadoras.
C. Documentación de Instituciones Públicas:
-Banco Anglo Costarricense (incluyendo AVC y sus subsidiarias): documentación diversa de interés de la Comisión, incluyendo actas de sesiones de las Juntas Directivas del Banco y de AVC, informes de auditoría, créditos y sobregiros, etc.
-Contraloría General de la República: documentación referente a la compra de AVC Almacén de Valores S. A. por parte del BAC; apelación de SEGURA TRANSPORTADORA DE VALORES, documentación diversa dirigida al Banco Central y al Banco Anglo.
-Procuraduría General de la República: documentación referente a la compra de AVC Almacén de Valores S.A. por parte del BAC.
-Superintendencia General de Entidades Financieras (antes Auditoría General de Entidades Financieras): Informes históricos sobre la situación del Banco Anglo, informes de la intervención al BAC, documentación e información diversa relativa al Banco desde 1988, documentación remitida a la Comisión Legislativa.
-Junta Liquidadora del Banco Anglo Costarricense: informes sobre el proceso de liquidación.
-Banco Central de Costa Rica: copia de acuerdos y otros documentos referentes a temas de interés de la Comisión Legislativa
-Consejo de Gobierno: documentación referente a la decisión del cierre del Banco Anglo Costarricense.
-Otras entidades públicas: documentación referente al retiro de fondos y a la decisión de no efectuar más depósitos en el Banco Anglo Costarricense.
D. Publicaciones: revistas especializadas y artículos periodísticos.
E. Otros: correspondencia remitida directamente a la comisión por particulares.