Exoneración eleva ahorro hasta el 52%

Pensiones voluntarias se fortalecen por incentivo fiscal

 Carteras de jubilación no pagan impuesto sobre renta ni cargas sociales

 Supen determinó que a mayor plazo del ahorro, más alto es el beneficio obtenido

Las pensiones voluntarias se fortalecen gracias al incentivo fiscal que tienen, el cual es un atractivo gancho para ahorrar.

El ahorro que acumula un trabajador en una pensión voluntaria se incrementa hasta en un 52% luego de cotizar durante 20 años continuamente, gracias a los incentivos fiscales de que gozan estos fondos de jubilación.

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Los aportes que se realizan a una pensión voluntaria y que representan un 10% del salario del cotizante, están exentos del impuesto sobre la renta, del tributo sobre los rendimientos (del 8%) y no pagan cargas sociales (9%).

Si un trabajador decide hacer un retiro parcial de la pensión antes de completar la maduración del plan de ahorro, deberá devolver los incentivos fiscales que ha disfrutado hasta ese momento.

La Superintendencia de Pensiones (Supen) indicó que entre mayor es el plazo de permanencia de los recursos en las pensiones voluntarias más alto será el beneficio que obtendrá el ahorrante.

Según la Supen, al término de 20 años de ahorro ininterrumpido, gozando de todas las exenciones fiscales estipuladas en la Ley de protección al trabajador , el saldo acumulado se incrementa hasta en un 52%.

Mientras tanto, si se cotiza durante 15 años el beneficio fiscal llegará a representar un 44% más de los recursos ahorrados.

En plazos de cinco y 10 años el incentivo es hasta de un 35% y hasta de un 40%, respectivamente.

Para este análisis, la Supen supuso una rentabilidad real de las pensiones del 4%, una inflación del 10% y que los salarios se ajustan por inflación anualmente.

También se incluyó en los supuestos que las operadoras de pensiones aplican una comisión del 1% sobre el saldo administrado.

Las pensiones voluntarias son un ahorro adicional a los sistemas de jubilación obligatorios. Pueden ser en colones o en dólares.

Ejemplos. Un trabajador que gana ¢1 millón al mes y cotiza ¢100.000 (un 10% de su salario), recibe una exención fiscal de ¢24.000 (un 24% del aporte) mensualmente.

El incentivo fiscal se desglosa de la siguiente manera: ¢2.500 que deja de cotizar al régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM), ¢5.500 al Seguro de Enfermedad y Maternidad (SEM) y ¢1.000 al Banco Popular.

Además, por impuesto sobre la renta deja de pagar ¢15.000 (exención del 15%, según el tramo del salario por el que debe tributar).

Si ese trabajador cotiza por 20 años, acumulará una pensión de ¢29 millones expresados en colones de hoy (valor presente).

De ese monto, ¢19 millones corresponden al saldo acumulado por aportes y rendimientos, mientras que ¢10 millones provienen del incentivo fiscal.

Para el caso de un trabajador cuyo salario es de ¢600.000, el total de la exención mensual es de ¢11.400 (un 19%). Aquí la exoneración de renta es del 10%.

Si cotiza continuamente durante 20 años acumulará en total ¢17 millones (expresados en valor presente), de los cuales unos ¢5 millones corresponden al incentivo fiscal.

A setiembre pasado, las pensiones voluntarias acumulan ¢232.759 millones (en colones y dólares). En total, hay 161.000 personas afiliadas.

La rentabilidad promedio de estas carteras fue del 15,88% a setiembre pasado, dijo la Supen.