De 11 bancos privados, nueve generaron menos utilidades en el 2010 respecto al 2009, según la información de los estados de resultados que publicó la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef).
No se consideró Bansol pues empezó a operar en noviembre del 2010.
Por su parte, los tres bancos estatales y el Popular obtuvieron en el 2010 mayores utilidades que en el 2009.
El Banco Nacional, el más grande del sistema, obtuvo el mayor monto de ganancias, casi ¢30.000 millones, y Bancrédito fue el que más las aumentó , al duplicarlas.
Como los estados financieros se deben presentar en colones al trasladar su patrimonio de dólares a colones, el resultado les da un monto menor debido a la baja en el precio de la divisa.
Esa diferencia la deben incluir como una pérdida cambiaria en sus estados de resultados.
El Banco de San José fue el más afectado por este efecto pues tuvo que registrar una pérdida cambiaria por casi ¢8.500 millones.
Por otro lado, los privados que decidieron seguir la disposición de Tributación de incluir como un ingreso la ganancia cambiaria que resulta de expresar sus pasivos en dólares en colones enfrentaron una mayor cuenta por impuestos.
Según Tributación, el que tenga un pasivo o deuda en dólares obtuvo el año pasado una ganancia cambiaria pues el monto de la deuda expresado en colones bajó.
Dicha ganancia se debe considerar un ingreso que se toma en cuenta para calcular el impuesto sobre la renta, el cual se aplica sobre la diferencia entre gastos y entradas.
Este es un tema polémico y se pretende aclarar en el proyecto de ley de Solidaridad Tributaria que presentó el Gobierno a la Asamblea Legislativa, pero algunos decidieron seguir la disposición de Tributación.
Este fue el caso del Banco de San José, cuyo pago de impuestos fue similar al de los bancos estatales más grandes.
Gerardo Corrales, gerente del Banco de San José, explicó que, si se resta el efecto cambiario, el banco se recuperó en el 2010 respecto al 2009, que fue un año de crisis, en parte por la calidad de la cartera, pues registraron menos gastos por créditos incobrables.
“Las oportunidades de mercado que generó la reactivación económica nos permitió un crecimiento sostenido y con riesgo controlado en la cartera de crédito, con una tasa de crecimiento del 17,7% durante el año (una de las mayores en el sistema financiero) y con niveles de calidad dentro de los parámetros establecidos en la normativa de supervisión”, comentó.
También ayudó “una adecuada gestión de activos y pasivos en dólares, ya que se procuró inmunizar los efectos de la volatilidad del tipo de cambio, cuyos efectos negativos en otras entidades fueron más significativos”, añadió.
El Banco Popular fue el segundo con el mayor aumento en las utilidades en el 2010.
Maurilio Aguilar, director de gestión corporativa del Banco Popular, citó entre las causas del crecimiento: una mayor eficiencia del gasto administrativo, una reducción en la morosidad, un crecimiento de la cartera (un 17%) y una posición balanceada de la moneda extranjera, “por lo que no nos vimos afectados con la apreciación del colón”.